Имплантация зубов и налоговый вычет

Можно ли вернуть деньги за имплантацию из НДФЛ – какие документы нужны и куда обращаться

что такое налоговый вычет Имплантация зубов – достаточно дорогостоящая операция. Конечно, и сами производители имплантов, и клиники, предлагающие современное протезирование на имплантах, стараются сделать процесс лечения максимально доступным, предоставляя всевозможные скидки или предлагая лечение в рассрочку или в кредит. Но помимо акций от стоматологических клиник и производителей имплантов можно вернуть налоговый вычет за имплантацию зубов. Ведь это еще один способ значительно снизить стоимость имплантации без потери качества.

Что означает понятие «налоговый вычет»

Если говорить простым языком, то налоговый вычет – это денежная льгота, которую можно получить от государства, а точнее из собственных налогов, которые были оплачены ранее. Для этого следует обращаться в налоговую инспекцию с подготовленным пакетом документов, о которых расскажем подробнее чуть позже. При расчете налогового вычета учитывается стоимость лечения и величина перечисленного налога[1]. Многие, кстати, знают, что можно вернуть 13 процентов с оплаты обучения, приобретения жилья, но про возврат средств за лечение знают не все.

 

Имплант Simpl Swiss (Швейцария) + коронка металлокерамика= 35 000р.  

Все манипуляции включены, гарантия на лечение!
Сэкономить 15 000р. на имплантации >>

Бесплатная консультация имплантолога +7 (495) 215-52-31 или напишите нам

Кто и когда может воспользоваться правом на вычет

Вернуть деньги за лечение может любой добросовестный налогоплательщик – т.е. человек, официально трудоустроенный в какую-либо российскую компанию, которая перечисляет налоги в бюджет. Если вы исправно платите налоги, то можете смело рассчитывать на возврат 13% (а также ваши супруг, родители и несовершеннолетние дети) от затраченной на лечение суммы. Получение социального налогового вычета возможно по услугам, связанным с диагностикой, профилактикой, лечением заболеваний и реабилитацией после перенесенной операции, а также непосредственно с имплантацией и протезированием зубов.

Вернуть эти проценты можно в течение последующих трех лет. Т.е. если имплантация проводилась в 2019 году, то вернуть 13% можно в 2020, 2021 или 2022 (а вот в 2023 уже нельзя), если имплантация проводилась в 2020 году, то получить налоговый вычет можно в 2021, 2022, 2023 (но не в 2024).

Что такое дорогостоящее и недорогостоящее лечение – и какой максимальный вычет можно получить

Классическое стоматологическое лечение, куда относится и протезирование зубов (протез), не считается дорогостоящим лечением. Поэтому максимальная сумма, с которой можно вернуть 13% за такое лечение составляет 120 тысяч рублей (последнее – это именно сумма уплаченного налога, а не зарплата за год). А перечислить вам с них могут максимум 15,6 тысяч за год (что и составляет 13% от 120 тысяч рублей).

Однако сама имплантация зубов считается дорогостоящим лечением и официально включена в список оказываемых услуг по оздоровлению организма. Здесь можно вернуть 13% именно от суммы имплантации (даже если она составляет 150-200 тысяч и более). Например, за установку имплантов налогоплательщик отдал 300 тысяч рублей, т.е. можно вернуть можно 39 тысяч.

Налоговый вычет после имплантации

Тут также важно, сколько налога на доходы физических лиц перечислено от человека в казну. Если за год сумма поступившего в бюджет НДФЛ составила, к примеру, 35 тысяч – то вернут 35 тысяч (больше, чем вы перечислили, государство не вернет). И в этом случае за протез уже тоже не вернут 13%, потому что, образно говоря, вся сумма «ушла» на возврат за имплантацию.

Но тут вы можете немного схитрить. Если стоматология идет на поэтапную оплату, а заработная плата у вас средняя/небольшая и само лечение – дорогое, запланируйте восстановление на конец года. Оплатите часть в декабре, а часть – в январе. Так у вас будет возможность подать документы на возврат налога дважды. Рассмотрим на примере: вы заплатили в течение года налог в размере 30 тысяч рублей. Но 13% от суммы имплантации – это 40 тысяч. Если вы разобьете оплату на два года, то в первый вы сможете вернуть одну часть (например, теже 30 тысяч), а в следующем году – оставшиеся 10 тысяч.

Необходимые условия для получения вычета, и кому он не положен

Кроме того, что пациент или родственник пациента (кто будет оформлять вычет на себя), должен быть трудоустроенным гражданином РФ с «белой» зарплатой и уплачивать НДФЛ в год проведения имплантации, существует еще несколько условий:

  • стоматологическая клиника, где проводилось лечение, должна располагаться на территории РФ, иметь государственную лицензию на право осуществления медицинской деятельности и обязательно составлять договоры на лечение со своими пациентами,
  • документы на предоставление вычета подаются до 30 апреля в тот год, который следует за годом лечения. Например, имплантацию провели в 2019, значит, декларация подается до 30 апреля 2020 года (либо, если не успели, до аналогичного времени 2021 или 2022 годов),
  • пациент не должен являться предпринимателем, работающим по специальной системе налогообложения – ЕНВД, ЕСХН, УСН, ПСН,
  • вычет не положен, если лечение оплачено за счет работодателя или любого другого лица – например, оплачивали лечение родители/супруг/супруга,
  • вычет не положен, если прошло более 3-х лет с момента получения медицинской услуги,
  • если у вас «черная» заработная плата и налоги вы не платите.

Процедура получения налогового вычета

Важно! Заранее, т.е. еще до начала лечения, проконсультируйтесь в клинике о наличии актуальной лицензии, составлении юридически верных договоров и выдаче чеков. Вообще, можно сразу сказать врачу или администратору на ресепшн, что планируете оформлять социальный налоговый вычет.

Шаг 1. После получения медицинских услуг необходимо написать заявление в бухгалтерию стоматологической клиники с просьбой выдать справку, в которой будут указаны стоимость лечения и имплантации зубов, а также перечень дополнительно оказываемых услуг. Справка составляется по специальной форме (ее могут предоставить в клинике), утвержденной Министерством здравоохранения страны.

Шаг 2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ (налог на доходы физлиц), скачайте пример на официальном сайте nalog.ru. Заполнить ее можно либо непосредственно на компьютере и затем распечатать, а можно распечатать чистый бланк и заполнить его от руки печатными буквами (синей или черной пастой).

Заполнение 3 формы НДФЛ

Шаг 3. Собрать необходимые документы для получения налогового вычета после имплантации зубов – полный перечень приведен чуть ниже.

Шаг 4. Сдать декларацию и дополнительные документы в налоговую службу по месту жительства. Документы будут проверяться около 3 месяцев, и если обнаружатся ошибки, то вам об этом сообщат. Причем пакет документов можно предоставить либо лично, либо в электронном виде,

Шаг 5. Получить 13% от суммы лечения (с уплаченного ранее налога) по окончании проверки. Как получить вычет за имплантацию зубов? Деньги перечислят на банковский счет, который вы укажете в заявлении, наличными не выдают.

Требуемый перечень документов

  • оригинал и копия паспорта гражданина РФ: оригинал документа вам сразу же вернут в налоговой в момент подачи декларации,
  • о заработке налогоплательщика: справка по форме 2-НДФЛ выдается по месту работы,
  • о проведенном лечении: договор со стоматологией, справка о потраченной на лечение сумме, копия лицензии стоматологической клиники, оригиналы квитанций об оплате (нужны или они, или справка),
  • банковские реквизиты счета, куда будут перечисляться деньги,
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (пример размещен выше).

Дополнительно могут потребоваться копии следующих документов, которые подтверждают родство налогоплательщика с человеком, которому были оказаны медицинские услуги:

  • свидетельство о браке (если имплантация проводилась супругу/супруге),
  • свидетельство о рождении налогоплательщика (если имплантация проводилась для его родителя, брата или сестры – тут брату или сестре также понадобятся паспорт, свидетельство о рождении, о браке, если менялась фамилия),
  • о рождении детей (если имплантация проводилась им).

Важно понимать, что вернуть налоговый вычет можно только в случае, если и договор с клиникой, и квитанции об оплате составлены на имя налогоплательщика – даже если лечение проводилось для неработающего родственника.

Полезные документы для ознакомления 

  • вторая часть Налогового кодекса РФ (статья 219 пункт 3): обозначена информация о лицах, имеющих право на получение налогового вычета за лечение,
  • Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201: информация о том, за оказание каких услуг возможно получение ранее уплаченного налога,
  • письмо Минздравсоцразвития РФ № 26949/МЗ-14 от 07 ноября 2006 года: пояснение о том, что имплантация относится к дорогостоящему лечению.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Ограничений по количеству получений социального вычета нет. К примеру, поставили вам за год 5 имплантов, но в разное время – за каждый период лечения можно получить вычет. Даже если в тот же год было иное стоматологическое или любое другое лечение, если вдобавок был получен вычет за обучение, приобретение жилья – все равно никто не запрещает подавать декларацию и возвращать ранее уплаченный налог. Но итоговая сумма, которую вы сможете вернуть обратно, не бесконечна – она не может превысить суммы НДФЛ, перечисленную государству за календарный год.

 

Можно ли вернуть вычет по месту работы

Можно получить возврат налога не лично, а через работодателя. Правда, в этом случае оформление несколько усложняется, и предварительно лучше проконсультироваться в бухгалтерии своей компании. После проверки документов в налоговой инспекции с работника перестают удерживать НДФЛ до тех пор, пока перечисленная ранее сумма не закончится.

«Я возвращала после имплантации часть налогов через бухгалтерию. Очень удачно получилось, потому что несколько месяцев заработок был повыше, и удалось отложить денег ребенку на его новую спортивную секцию».

Ксения А., отзыв с форума woman.ru

Можно ли получить возврат налога пенсионерам

Здесь ответ будет положительным, если пенсионер все еще работает – соответственно, платит налоги. Если же человек уже окончательно вышел на пенсию, т.е. не платит налоги, то не сможет получить социальный налоговый вычет на себя. Но! Всегда остается возможность получить его через работающего супруга, брата, сестру, детей – конечно, при условии, что договор с клиникой будет составлен именно с ним, а все чеки также будут оформлены на родственника-налогоплательщика.


[1] Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. ФЗ-117 с правками от 27.12.2019 г.

Автор: Джутова А. В.
(Благодарим за помощь в написании статьи и предоставленную информацию)

Имплантация зубов и налоговый вычет фото и видео

загрузить больше: Имплантация зубов и налоговый вычет

Часто задаваемые вопросы

Здравствуйте, я в январе 2019 года ставила импланты а про возврат 13 процентов в подоходного налога прочитала только сейчас. Скажите могу я еще успеть вернуть деньги за лечение или уже поздно? Ведь заявление налоговикам нужно сдать до мая.
Интересуют нюансы имплантации? Задайте свой вопрос

Получить консультацию стоматолога

Рейтинг:
(7 Отзывов )
Поставьте оценку статье:
Дата публикации: